✅ 損益通算できる所得

❌ 損益通算できない所得

【各所得金額の入力】

【株式等特定損失】

【制限事項の設定】

🏢 事業所得での活用

🏠 不動産投資での活用

📈 株式投資での活用

⚠️ 制限事項への対応

Q. 副業の赤字は給与所得と損益通算できますか？

A. 副業が雑所得に該当する場合は損益通算できません。
ただし、副業が事業所得に該当する規模・継続性がある場合は、給与所得と損益通算が可能です。事業所得と雑所得の区分は、営利性・継続性・社会的地位等で総合的に判断されます。

Q. 不動産投資の赤字はすべて損益通算できますか？

A. 一定の制限があります。
土地取得のための借入金利子のうち不動産所得を上回る部分は損益通算できません。また、別荘等の「生活に通常必要でない資産」の賃貸による損失も通算対象外です。

Q. 株式の損失を繰り越すには毎年申告が必要ですか？

A. はい、継続的な確定申告が必要です。
上場株式等の譲渡損失の繰越控除を受けるには、損失が生じた年から継続して確定申告書を提出する必要があります。1年でも申告を怠ると、その後の繰越控除は受けられません。

Q. 白色申告でも損益通算はできますか？

A. 当年分の損益通算は可能ですが、繰越控除には制限があります。
白色申告でも事業所得・不動産所得等の損失は当年の他の所得と損益通算できます。しかし、3年間の繰越控除は青色申告者の特典のため、白色申告者は利用できません。