所得税とは？｜税率・仕組み・計算方法をわかりやすく解説【FP3級対応】
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所得税とは？｜税率・仕組み・計算方法をわかりやすく解説【FP3級対応】
個人の所得に対して課される国税の基本的な仕組み
Contents
📌 所得税とは？
所得税（しょとくぜい）とは、個人の所得（もうけ）に対して課される国税です。
その年の1月1日〜12月31日までの「所得」に対して課税され、翌年に確定申告や年末調整を通じて納めます。
⏰ 課税期間
1月1日〜12月31日の所得が対象
↓
翌年2月16日〜3月15日に確定申告
💡 所得税の計算ステップ
所得税は以下のステップで計算されます：
1️⃣
収入金額を把握
給与・事業・年金など
すべての収入を合計
すべての収入を合計
2️⃣
必要経費・控除を差し引き
各種控除を適用して
「課税所得」を算出
「課税所得」を算出
3️⃣
税率をかけて計算
超過累進税率で
所得税額を算出
所得税額を算出
4️⃣
税額控除で調整
最終調整して
納税額が決定
納税額が決定
🔢 超過累進税率とは？
所得が増えるほど、税率も高くなる仕組みです。
💡 重要なポイント
※ 課税所得 ＝ 収入 － 所得控除
※ 実際には住民税も別途10%程度かかります。
🧾 所得の種類（10種類）
所得税では、所得の種類を以下のように分類します：
✅ 所得控除とは？
所得税の計算で引ける"差し引き項目"です。
💡 節税のポイント
所得控除をしっかり活用することで、
課税所得を下げて税負担を軽減できます。
💰 所得税の納税方法
🏢
年末調整
会社が代理で手続き
給与から源泉徴収
年末に過不足を調整
給与から源泉徴収
年末に過不足を調整
📝
確定申告
個人で税額を計算
2月16日〜3月15日
税務署に申告書を提出
2月16日〜3月15日
税務署に申告書を提出
📘 FP3級でのポイント整理
💬 カイピヨくんのひとこと 🐣
「所得税は"たくさん稼ぐほどたくさん納める"仕組みピヨ。でも、控除をうまく使えば節税もできるピヨ〜💸🐥」
🔗 参考リンク・出典
✅ まとめ
🚀 所得税を理解して賢く節税しよう
所得税は私たちの収入に直接関わる重要な税金です。
仕組みを理解して所得控除を活用し、適切な税務処理を心がけましょう！
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