所得控除とは？｜節税のカギを握る"引き算"の仕組み【FP3級対策】
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所得控除とは？｜節税のカギを握る"引き算"の仕組み【2025年改正対応・FP3級対策】
課税所得を減らして税負担を軽減する重要な制度
🚨 2025年12月改正情報
基礎控除が大幅改正！最大95万円まで拡大
所得控除の節税効果がさらに向上しました！
📌 所得控除とは？
所得控除（しょとくこうじょ）とは、
課税対象となる「所得」から差し引くことができる金額のことです。
💡 簡単に言うと…
税金を計算する前に、
"税金がかからない部分"として引いてもらえる！
つまり、所得控除が多いほど、払う税金が少なくなるというわけです✨
💡 所得控除の流れ（ざっくり計算）
1️⃣
収入
年収など
2️⃣
所得
収入 − 必要経費
or 給与所得控除
or 給与所得控除
3️⃣
課税所得
所得 − 所得控除
4️⃣
税金
課税所得 × 税率 − 控除
👉 重要なポイント
このように「課税所得」にする前のステップで登場するのが、
所得控除です。
🧾 所得控除の種類
所得控除には、以下のような種類があります
（FP3級で重要なもの中心）：
🔥 2025年改正の影響
基礎控除の大幅増額により、所得控除全体の節税効果が
これまで以上に大きくなりました！
🎓 FP3級で問われるポイント
🧮 所得控除の効果例（2025年改正反映）
💰 具体的な節税効果（改正後）
年収500万円の給与所得者の場合
合計所得金額：約346万円
合計所得金額：約346万円
↓
基礎控除だけで95万円控除（655万円以下のため）
👈
改正前（48万円）
課税所得：約298万円
所得税（税率10%）：約29.8万円
所得税（税率10%）：約29.8万円
👉
改正後（95万円）
課税所得：約251万円
所得税（税率10%）：約25.1万円
所得税（税率10%）：約25.1万円
💡 改正の威力
基礎控除だけの改正で年間4.7万円の税負担軽減！
他の所得控除と組み合わせれば、さらに大きな節税効果が期待できます。
🔍 代表的な所得控除の詳細
👨👩👧👦
基礎控除・扶養控除
基礎控除：最大95万円
扶養控除：38万円〜63万円
家族構成で大きく変わる
扶養控除：38万円〜63万円
家族構成で大きく変わる
🏥
医療費控除
年間10万円超の医療費
実費 − 保険金 − 10万円
確定申告が必要
実費 − 保険金 − 10万円
確定申告が必要
🛡️
保険料控除
社会保険料：支払額全額
生命保険料：最大12万円
年末調整で処理
生命保険料：最大12万円
年末調整で処理
💼
iDeCo等
小規模企業共済等掛金控除
支払額全額が控除対象
節税効果が高い
支払額全額が控除対象
節税効果が高い
💬 カイピヨくんのひとこと 🐣
2025年の改正で所得控除の威力がパワーアップ！基礎控除だけでも最大95万円ピヨ〜。忘れずに申告して賢く節税ピヨね💡✨
💡 所得控除を活用するコツ
📝
記録をしっかり保管
医療費のレシート
保険料の支払証明書
証明書類は必須
保険料の支払証明書
証明書類は必須
📅
年末調整を忘れずに
会社員は年末調整で
多くの控除を申告
手続きの漏れに注意
多くの控除を申告
手続きの漏れに注意
📋
確定申告で追加控除
医療費控除・雑損控除等
年末調整では処理できない項目
還付のチャンス
年末調整では処理できない項目
還付のチャンス
🎯 2025年改正を活かすポイント
基礎控除の大幅増額により、他の所得控除との組み合わせ効果が
さらに高まりました。複数の控除を併用して最大限の節税を狙いましょう！
🔗 参考リンク
✅ まとめ
🚀 2025年改正対応！所得控除を活用して賢く節税しよう
2025年12月の基礎控除改正により、所得控除の節税効果がさらに向上しました。
各種控除を正しく理解して、適切な申告で税負担を最大限軽減しましょう！
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