税額控除とは？｜「所得控除」との違いもスッキリ理解！【FP3級対策】
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税額控除とは？｜「所得控除」との違いもスッキリ理解！【FP3級対策】
税金そのものを直接減らす強力な控除制度
Contents
📌 税額控除とは？
税額控除（ぜいがくこうじょ）とは、
算出された所得税や住民税の金額そのものを直接減らすことができる制度です。
💡 具体例で理解しよう！
所得税が10万円発生していて、
税額控除が3万円あれば
↓
最終的な支払税額は7万円！
✨ ポイント：控除の"効果"がとても大きい！
税額控除は税金を確実に減らせるため、
節税効果が非常に高い制度です！
✅ 所得控除との違い
🔍 違いのイメージ
所得控除：
課税所得を減らす → 結果的に税金も減る
税額控除：
税金そのものを直接減らす
🏠 主な税額控除の種類（FP3級対応）
🏆 最も身近な税額控除
住宅ローン控除は最も利用者が多く、
節税効果も非常に高い税額控除です！
✍️ 計算イメージ（住宅ローン控除の場合）
📊 住宅ローン控除の計算例
計算の流れ
・年末の住宅ローン残高：2,000万円
・控除率：1%
↓
控除額は「20万円」！
↓
所得税が20万円未満なら、差額は住民税からも控除される場合あり
💰 控除効果の大きさ
年間20万円の税額控除があれば、
10年間で最大200万円の節税効果！
💡 注意ポイント
📄
確定申告が必要
控除を受けるためには
原則「確定申告」が必要
（特に初年度）
原則「確定申告」が必要
（特に初年度）
🤝
併用可能
所得控除と税額控除は
併用可能
両方使えばより節税効果大
併用可能
両方使えばより節税効果大
🏛️
住民税への影響
一部の税額控除は
「住民税」の軽減にも
つながることがある
「住民税」の軽減にも
つながることがある
🎓 FP3級で問われやすいポイント
試験対策チェック
📝 試験のコツ
税額控除は「税金から直接差し引く」ことを覚えておけば、
所得控除との違いで迷うことはありません！
💬 カイピヨくんのひとこと 🐣
所得控除だけじゃないピヨ！税額控除は"税金そのもの"を減らすお得な制度ピヨ✨
確定申告で忘れず申請するピヨ〜📄！
🔗 参考リンク（公的情報）
✅ まとめ
🚀 税額控除を活用して確実な節税を実現しよう
税額控除は税金を確実に減らせる強力な制度です。
住宅ローン控除をはじめとした各種制度を積極的に活用しましょう！
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