FP3級独学で3ヵ月合格！ 個人バランスシート徹底解説
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FP3級独学で3ヵ月合格！
個人バランスシート徹底解説
家計の「健康診断書」を自分で作ってみよう
1. 個人バランスシートとは？
個人バランスシートは「ある一時点」での資産と負債を一覧化し、
純資産（＝資産合計 − 負債合計） を把握するためのツールです。
キャッシュフロー表が「お金の流れ」なら、バランスシートは「お金のストック」を見るイメージ。
メリット
- 資産と負債を見える化して現状把握
- 純資産を確認し家計の健全性を診断
- 資産運用や負債返済の改善策が立てやすくなる
2. サンプル個人バランスシート
下図は「資産」「負債」「純資産」をまとめた一例です。
| 区分 | 主な項目 | 補足・具体例 |
|---|---|---|
| 流動資産 （1年以内に 現金化しやすい資産） |
|
✓ いずれも即日〜数日で現金化可能。 ✓ FP試験では「現預金」「有価証券」などに集約して出題されることが多い。 |
| 固定資産 （1年以上保有想定） |
〈金融性固定資産〉
〈実物固定資産〉
|
✓ 換金に時間が掛かる・長期保有前提の資産。 ✓ FP3級では「不動産＝時価評価」「保険＝解約返戻金評価」に注意。 |
| 負 債 （返済義務のある借入金） |
〈長期負債〉
〈短期負債〉
|
✓ 残高ベースで記入（利息・手数料は含めない） ✓ 「返済期間1年超」を長期、それ以内を短期で分類。 ✓ FP試験では住宅ローン・奨学金残高が頻出。 |
3. 覚えておきたい式
純資産 ＝ 資産合計 − 負債合計
資産合計 ＝ 負債合計 ＋ 純資産合計
2つの式をセットで暗記しておけば FP3級本試験も安心です。
4. 5ステップで作る！
- 時点を決める（年末・決算月など）
- 資産を洗い出す（現金・預金・不動産・有価証券…）
- 負債を洗い出す（住宅ローン・奨学金など残高を記載）
- 表にまとめる（資産/負債を入力して合計算出）
- 分析＆改善策（純資産比率や負債比率をチェック）
5. 見方と改善のポイント
主なチェックポイント
- 純資産はプラス？（債務超過なら要改善）
- 資産構成に偏りはない？（現金・金融資産・不動産のバランス）
- 負債が収入に対して過大では？（返済負担率を確認）
改善策の例
- 高金利ローンを優先返済
- 積立投資で長期分散運用
- 資産の組み換えで流動性アップ
まとめ
個人バランスシートを定期的に作り、
家計の健康診断 → 改善策実行 のサイクルを回すことが
資産形成の第一歩です。FP3級合格とともに実生活にも活用しましょう！
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