贈与税とは？｜"もらったお金"にかかる税金の基本を解説【FP3級対策】
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贈与税とは？｜"もらったお金"にかかる税金の基本を解説【FP3級対策】
他人から金銭や財産をもらったときにかかる国の税金
Contents
📌 贈与税とは？
贈与税（ぞうよぜい）とは、
他人から金銭や財産をもらったときにかかる国の税金です。
💡 相続税との違い
相続と違い、
「生きている間に」もらうと発生するのが贈与税！
💰 国税の性格
贈与税は「国税」であり、
相続税の補完的役割を果たします！
✅ 贈与税の対象とは？
贈与税がかかるのは、次のようなときです：
💰
金銭贈与
現金・預金の
直接的な贈与
直接的な贈与
🏠
財産贈与
不動産・株式などの
財産の移転
財産の移転
👁️
みなし贈与
名義変更など
実質的な贈与
実質的な贈与
✅ 基礎控除：年間110万円まで非課税！
🎯 重要な基礎控除
贈与税には**年間110万円までの基礎控除**があります。
つまり、もらった額が**年間で110万円以下**なら贈与税はかかりません。
つまり、もらった額が**年間で110万円以下**なら贈与税はかかりません。
✅
非課税の場合
年間で110万円以下
↓
贈与税なし
↓
贈与税なし
⚠️
課税の場合
年間で110万円超
↓
贈与税がかかる
↓
贈与税がかかる
📅 暦年での判定
基礎控除は「1月1日〜12月31日」の
1年間で110万円が上限です
1年間で110万円が上限です
✅ 贈与税の計算方法（暦年課税）
🧮 計算の基本式
課税価格（もらった額 − 110万円）× 税率 − 控除額
📈 累進課税制度
累進課税なので、もらう額が大きいほど税率が上がります！
最高税率は55%（3億円超の場合）
最高税率は55%（3億円超の場合）
✅ FP3級で出題されやすい制度
① 相続時精算課税制度
② 教育資金・結婚資金の一括贈与（特例）
📝 FP3級での重要ポイント
FP3級では制度名・金額・年齢制限などが頻出です！
特に「1,500万円」「1,000万円」の数字は暗記必須。
特に「1,500万円」「1,000万円」の数字は暗記必須。
✅ 贈与税と相続税の違い
🎁
贈与税
生前の財産移転
年110万円まで非課税
税率は高め
年110万円まで非課税
税率は高め
⚰️
相続税
死後の財産承継
基礎控除が大きい
税率は相対的に低め
基礎控除が大きい
税率は相対的に低め
📝 FP3級での出題ポイント
💰
基礎控除
年間110万円まで非課税
の基本ルール
の基本ルール
📊
税率構造
累進課税制度と
主要な税率
主要な税率
🎓
特例制度
教育資金1,500万円
結婚資金1,000万円
結婚資金1,000万円
⚖️
相続税との違い
発生時期・基礎控除・
課税対象者の違い
課税対象者の違い
📝 試験対策のコツ
贈与税は「年110万円」「累進課税」「特例制度の金額」がキーワード！
相続税との違いも比較で覚えましょう。
💬 カイピヨくんのひとこと 🐣
「"ありがとう"の気持ちにも、税金がかかることがあるピヨ！
もらうときは110万円の壁を忘れずにピヨ〜！💡」
🔗 公的参考リンク・出典
✅ まとめ
🎁 贈与税を理解して計画的な財産移転を実現しよう
贈与税は生前の財産移転に関わる重要な税金です。
基礎控除や特例制度を理解し、効果的な相続対策に活用しましょう！
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