配偶者控除とは？｜"103万円の壁"の正体と仕組みをやさしく解説【FP3級対策】
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配偶者控除とは？｜"103万円の壁"の正体と仕組みをやさしく解説【FP3級対策】
配偶者がいる世帯の税負担を軽減する重要な制度
Contents
📌 配偶者控除とは？
配偶者控除（はいぐうしゃこうじょ）とは、
納税者に「一定の収入以下の配偶者（主に妻や夫）」がいる場合に、所得税や住民税を安くしてもらえる制度です。
💡 103万円の壁
いわゆる「103万円の壁」の元になっている制度で、
扶養している配偶者が年収103万円以下なら適用されます。
✅ ポイントまとめ
💡 控除額の変化（納税者の所得による）
⚠️ 高所得者制限
2018年から導入された制限により、
高所得者ほど控除額が減る仕組みになっています。
🔍 配偶者控除 vs 配偶者"特別"控除
👫
配偶者控除
年収103万円以下
フル控除（38万円）
完全扶養の場合
フル控除（38万円）
完全扶養の場合
📈
配偶者特別控除
年収103万超〜201万円
段階的に控除額減少
働く配偶者への配慮
段階的に控除額減少
働く配偶者への配慮
🎓 FP3級での出題ポイント
🧮 控除のイメージ（カンタン例）
👨👩👧👦 家庭の例
夫（納税者）：年収600万円
（所得は約480万円）
妻（配偶者）：パート収入 年収100万円
（所得は約5万円）
✅ この場合の適用
夫は「配偶者控除38万円」を受けられます。
つまり所得から38万円引かれ、税額が減ります！
💰 節税効果の計算
所得税率を20%とした場合：
38万円 × 20% = 7.6万円の節税！
38万円 × 20% = 7.6万円の節税！
📊 103万円の壁の実態
💼
配偶者が103万円以下
配偶者控除あり
納税者の税負担軽減
家計にメリット
納税者の税負担軽減
家計にメリット
⚠️
配偶者が103万円超
配偶者控除なし
ただし特別控除あり
段階的に控除減
ただし特別控除あり
段階的に控除減
🔄 制度改正の影響
配偶者特別控除の拡充により、
103万円を少し超えても控除が受けられるようになりました。
これにより「壁」の効果は緩和されています。
💡 働き方への影響と考慮点
⚖️
メリット
納税者の税負担軽減
家計の手取り増加
経済的安定
家計の手取り増加
経済的安定
🤔
デメリット
配偶者の労働時間制限
キャリア形成への影響
経済活動抑制
キャリア形成への影響
経済活動抑制
💬 カイピヨくんのひとこと 🐣
「103万円の壁」ってよく聞くけど、仕組みがわかると納得ピヨ！ パートの調整や扶養の話も、じっくり考えてみるピヨね〜🌸
🔗 参考リンク（公的サイト）
✅ まとめ
🚀 配偶者控除を理解して家計設計に活かそう
配偶者控除は家計の税負担を左右する重要な制度です。
103万円の壁の実態を理解し、家族の働き方や将来設計に役立てましょう！
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